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从上述三个案例看,几家企业构造虚假合同骗取资本金结汇,都属于恶意违规,造成异常外汇资金通过外商投资及资本金结汇渠道违规流入,给跨境资金流动带来风险。上述违规行为,主要责任在企业,属主观恶意,但经办银行也难辞其咎。因为在资金流入环节,无论是资本金结汇,还是结汇后的人民币资金划转,都是在银行办理,银行能不能履行真实性审核责任,对能否把住相关资金流环节这一关,至关重要。

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